Analisis Komparatif Model Grover, Ohlson, dan Taffler terhadap Financial Distress pada Bank Digital yang Terdaftar di IDX Periode 2019-2023

Penelitian ini bertujuan untuk memprediksi financial distress. Penelitian financial distress pada Bank Digital masih sangat relevan untuk diteliti mengingat perkembangan industri perbankan digital yang cepat dan membawa tantangan baru yang perlu dipahami dengan baik. Industri perbankan digital sangat dinamis dengan banyak inovasi. Penelitian mengenai financial distress pada Bank Digital dapat digunakan untuk membantu mengidentifikasi risiko-risiko baru yang dapat mengancam keberlanjutan bank-bank digital dalam jangka panjang. Beberapa model prediksi yang dapat digunakan untuk menganalisis financial distress, model prediksi yang digunakan dalam penelitian ini adalah model Grover, Ohlson, dan Taffler. Objek dalam penelitian ini adalah prediksi financial distress yang dianalisis menggunakan rasio keuangan dengan Model Grover, Ohlson, dan Taffler. Subjek dalam penelitian ini adalah Bank Digital yang terdaftar pada Indonesia Stock Exchange (IDX). Hasil Uji Kruskal Wallis menunjukan bahwa ada perbedaan yang signifikan antara ketiga model yang digunakan karena memiliki nilai signifikansi 0,015 yaitu < dari 0,05. Hasil penelitian ini mengungkapkan bahwa Model Grover memiliki tingkat akurasi tertinggi untuk memprediksi financial distress.